- 藤沢市の不動産売却｜株式会社クラウドリアルエステート
- ブログ一覧
- 相続税の取得費加算の特例とは？併用できる税制もご紹介
相続税の取得費加算の特例とは？併用できる税制もご紹介
2023-06-27
相続不動産を売却する際に発生した売却益によっては、高額な譲渡所得税が請求される可能性があります。
しかし、すでに相続税が発生している場合「取得費加算の特例」により税負担を軽減できるケースがあることを覚えておきましょう。
今回は、取得費加算の特例とはなにか、取得費加算の特例を適用できるケース・できないケースと併用できる税制をご紹介します。
＼お気軽にご相談ください！／
相続税の取得費加算の特例とは
相続で利用できる取得費加算の特例とは、相続税の一部を取得費として算出できる特例です。
譲渡所得税は取得費から売却額を差し引いた売却益に対して課せられるため、特例を適用すると譲渡所得税を大幅に抑えられます。
相続または遺贈により財産を取得し、かつ相続税が課税されていて、相続開始から3年10か月以内に不動産を譲渡していることが適用の要件になります。
取得費として加算する相続税額の計算式は「相続税額×不動産の課税価格／（相続全部の課税価格＋債務控除）」です。
＼お気軽にご相談ください！／
相続税の取得費加算の特例を適用できるケース・できないケース
取得費加算は適用できるケースと適用できないケースがあり、たとえば贈与された財産には特例を適用できません。
ただし、相続時精算課税＆3年以内加算制度を用いた場合に限り、贈与財産にも取得費加算の特例を適用できる可能性があります。
さらにポイントとなるのは、取得費加算の特例は相続税が発生しているケースでしか適用できないことです。
そのため、1億6,000万円以内の相続には相続税が発生しない夫婦間の相続においても、取得費加算の特例を適用できないケースが大多数でしょう。
＼お気軽にご相談ください！／
相続税の取得費加算の特例と併用できる税制
取得費加算の特例と併用できる税制がいくつかあり、とくに利用できる可能性が高いものとしては、居住用財産を譲渡した場合に受けられる「3,000万円特別控除」があります。
居住用財産の「買換え特例」も併用できる税制のひとつで、10年以上居住した住宅を売却して住み替える場合に限り、譲渡所得税の支払いを先送りすることが可能です。
また「小規模宅地等の特例」も併用可能であり、適用すると330㎡までの面積に限り、相続税の課税価格が最大80%減額されます。
まとめ
相続時に適用できる取得費加算の特例とは、相続税の一部を取得費として算出できる制度です。
特例は適用できるケースとできないケースがあり、たとえば一部の例外を除き「贈与」された不動産には特例を適用できません。
また3,000万円特別控除など、いくつかの税制は取得費加算の特例と併用できます。
湘南の不動産売却のことなら「藤沢不動産売却サイト」にお任せください！
藤沢市及び隣接の市区町村、横浜市・茅ヶ崎市・鎌倉市・綾瀬市・大和市・寒川町・海老名市で不動産売却をご検討中の方は、弊社までお気軽にお問い合わせください。
田畑蔵人が書いた記事
-
不動産売却時とのトラブルを避けたい！トラブル事例と対策方法を解説
-
事故物件とはどのような不動産？売却の方法や注意点をご紹介
-
不動産の売却で贈与税が発生するケースとは？贈与税を軽減する方法もご紹介
-
親の不動産は本人が認知症だと売却できない？トラブルと成年後見制度も解説
関連記事
-
土地を相続する際に起きるトラブルとは？相続税や登記を平等に対処する方法
親族が亡くなって不動産を受け継ぐことができるのは1人だけではないため、揉め事が起きるケースが少なくありません。 どんなことが原因で揉め事が起きるのかを把握しておくと、万が一のときに円満解...
2023-05-09
-
相続した土地が売れないときの理由や売るための対処法も解説！
土地を相続しても、相続税の支払いのためであったり、もうすでに持ち家があったりなどの理由で、売却しなければならないことがあります。 しかし、なかには、うまく売れずに持て余してしまう土地もあ...
2023-05-30
-
相続における「換価分割」とは？選択するメリットやかかる税金を解説！
遺産相続にはいくつかの方法がありますが、遺産が不動産に偏っている場合、換価分割を選択する方も多くいらっしゃいます。 換価分割は便利な方法ですが、仕組みや遺産分割協議書の書き方を間違えると...
2023-05-30
-
不動産相続における数次相続とは？数次相続が発生した場合の注意点を解説！
父親の遺産相続が完了しないうちに母親が亡くなってしまい「数次相続」が発生するケースは少なくありません。 数次相続が発生した際に落ち着いて対処するには、あらかじめ正しい知識を身につけておく...
2023-06-20
不動産売却の流れ
-
不動産売却を知られたくない！気付かれずに売却を進める方法をご紹介
目次 ▼ 気付かれずに不動産売却をするための媒介契約の結び方▼ 気付かれずに不動産売却をするための売却活動の進め方▼ 気付かれずに不動産売却をするための期間▼ まとめ ネガティブな理由によって売却を余儀なくされ、誰...
2024-10-01
-
不動産売買契約書が必要な理由は？重要事項説明書との違いを解説！
不動産の売買においては、不動産売買契約書が必要になります。しかし、なぜ不動産売買契約書が必要になるのかは疑問に思うところではないでしょうか。そこで今回は、不動産売買契約書が必要な理由と、間違われやすい重要事項説明書と...
2024-07-02
-
老後の家が広すぎるなら住み替えがおすすめ！おひとりさま向きの家もご紹介
ファミリータイプのマイホームを購入した場合、子どもの独立などで老後に家族構成が変わると、家が広すぎるせいで困ってしまいがちです。この場合は、より適した間取りへの住み替えをおすすめします。今回は住み替えをおすすめする理...
2024-05-14
-
不動産売却は「非居住者」でも可能？手続きの流れや税金をご紹介
海外への赴任や移住がきっかけで、日本国内に所有する不動産を売却しようと考える人も多いです。日本国内に居住していない人は「非居住者」として扱われますが、非居住者でも不動産売却はできるのでしょうか。今回は不動産売却の可否...
2024-05-07
査定・不動産調査
-
検査済証がない場合でも不動産売却は可能？検査済証の重要性を解説
売却したい建物の検査済証がない場合、不動産売却がスムーズに進みにくくなるのをご存じでしょうか。この検査済証は建築計画が法令に適合していることを示す公式な証明書類であり、書類には建物の構造や使用材料、工事の過程などが明...
2024-12-24
-
旧耐震基準とは何か？不動産を売却しにくい理由やその方法をご紹介！
地震が多い国内では、住宅づくりで耐震性が重視されます。とくに、旧耐震基準の不動産は売りにくいといわれているため、売却時には工夫が必要です。そこで今回は、旧耐震基準とはどのようなものか、売却しにくいといわれる理由や効率...
2024-09-26
-
空き家でも火災保険の加入は必要？条件や注意点も解説
誰も住んでいない実家を相続したなどの理由で、空き家を所有している方は少なくないかと思います。そのような場合は、「空き家でも火災保険は入る必要があるの？」と疑問に思う方もいらっしゃるのではないでしょうか。そこで今回は、...
2024-07-16
-
不動産の売却で大切な不動産査定書とは？不動産査定書の見方を解説！
売却したい不動産を査定してもらうと「不動産査定書」を作成してもらえます。日常生活で目にするものではないため、どのように見れば良いのかわからない方も多いのではないでしょうか。そこで今回は、不動産売却において目にする不動...
2024-06-11
不動産に係わる税金・諸経費
-
不動産の売却で贈与税が発生するケースとは？贈与税を軽減する方法もご紹介
不動産を相続すると贈与税が発生することは、多くの方が知っていると思います。しかし、不動産を売却した場合でも贈与税が発生するケースがあることは、意外と知らない方が多いようです。そこで今回は、不動産の売却で贈与税が発生す...
2025-03-04
-
ローン残債がある不動産を売却！抵当権の基本と売却の方法・注意点を解説
不動産を売却したいとき、ローン残債をすでに清算できているかどうかは大事なポイントです。しかし、不動産の売却にローン残債がどう関係するのか、返済途中だと何か問題が起きるのか、疑問に感じるところでしょう。そこで今回は、基...
2024-11-26
-
小規模宅地の特例を受ける際の必要書類とは？状況別に解説！
小規模宅地の特例とは、一定の条件を満たしている不動産の相続において、その相続税を大幅に削減できる制度です。しかし、特例は自動的に適用されるものではなく、状況ごとに必要な書類を集めたうえで手続きをおこなわなければいけません...
2024-04-30
-
不動産売却の税金対策になる3000万円控除とは？要件と特例を解説
不動産を売却すると一時的に大きな額の現金を手に入れることになりますが、その後に税金の支払いが発生する場合があります。どの程度の支払いが必要なのか、そもそも支払いが発生するのかどうか、わからないところも多いでしょう。そ...
2024-04-23
相続した不動産・相続する不動産
-
親の不動産は本人が認知症だと売却できない？トラブルと成年後見制度も解説
親の不動産を売却しようと考えているとき、持ち主である本人が認知症になっていないかは大事なポイントです。不動産の売却には持ち主の意思が関わり、本人の健康状態は手続きの流れに影響しやすいため、注意が必要です。さらに今回は...
2025-02-04
-
親子間の不動産贈与でも「贈与税」はかかる？非課税にする方法も解説
親から、子どもへ財産を引き継ぐ方法としてまずイメージするのは、「相続」である方が多いでしょう。しかし、財産を相続する際には相続税がかかることから、「贈与」の際にかかる贈与税とどちらが良いのか悩んでいる方もいらっしゃる...
2024-07-16
-
不動産相続における手続きの期限とは？3種類の手続きごとに解説
不動産を相続する予定がある場合、相続について調べるなかで、さまざまな手続きがあってややこしいと感じる方も少なくないかと思います。また、数多くある手続きにはそれぞれ期限があるため、なかなか把握しづらいという方もいらっし...
2024-07-09
-
不動産相続における「配偶者居住権」とは？要件や注意点も解説
不動産相続をする予定がある場合、相続について調べるなかで「配偶者居住権」という言葉を目にする方も少なくないかと思います。しかし、「配偶者居住権って何？条件はあるの？」と疑問に思う方もいらっしゃるのではないでしょうか。...
2024-06-25
