- 藤沢市の不動産売却｜株式会社クラウドリアルエステート
- ブログ一覧
- 土地の相続税の物納とは？物納できる財産やメリット・デメリットをご紹介
土地の相続税の物納とは？物納できる財産やメリット・デメリットをご紹介
2024-01-16
土地を相続する予定がある方にとって、相続税の支払いは頭の痛い問題です。
相続税は現金で一括納付する必要がありますが、現金が手元になくどうしても納税できない場合の対処法として「物納」があります。
今回は、土地の相続税の物納とはどのようなものか、物納できる財産の種類、物納で相続税を納めるメリット・デメリットについてご紹介します。
＼お気軽にご相談ください！／
土地の相続税を現金で納められない！そんな時に役立つ物納とは？
相続税の物納とは、相続税を株式や不動産などのお金以外の財産で納める方法です。
相続税は現金で一括納付が原則となっていますが、どうしてもお金で納めるのが難しい場合の最後の手段として物納が認められています。
相続税の物納ができる条件は、延納しても今後の収入で納付が困難である、申告期限までに物納申請書を提出する、物納する財産が物納適格財産である、の3つです。
相続人が所有する財産や相続財産から相続税を支払って、それでも足りない金額を延納制度を利用しても納付できない場合にのみ、不足分の物納が認められます。
もし所有する財産で相続税の支払いが可能な場合は、物納は認められないので注意が必要です。
物納を希望する場合は、相続の開始を知った日の翌日から10か月の申告期限までに、物納申請書と物納手続き関係書類を提出する必要があります。
しかし、財産ならどれでも良いわけではなく、国が処分するのに不適格な財産は却下されます。
▼この記事も読まれています
相続税の取得費加算の特例とは？併用できる税制もご紹介
＼お気軽にご相談ください！／
物納できる財産の種類
物納可能な相続財産には優先順位がつけられているため、もし第1順位の相続財産がある場合は、第2順位の財産は物納できません。
第1順位の財産の種類は、不動産、船舶、国債証券、地方債証券、上場株式などで、第2順位は非上場株式など、第3順位は動産となっています。
ただし「管理処分不適格財産」といって、その財産が管理や処分に向かないと判断された場合は物納できない決まりです。
くわえて、自由に使用や処分ができない「物納劣後財産」については、これ以外に物納できる財産がない場合にのみ申請が認められます。
▼この記事も読まれています
不動産相続における数次相続とは？数次相続が発生した場合の注意点を解説！
＼お気軽にご相談ください！／
土地の相続税を物納で対処するメリット・デメリット
土地の相続税を物納するメリットは、不動産を売却する際にかかる譲渡所得税や仲介手数料がかからない点が挙げられます。
くわえて、物納の場合、相続税評価額によって納税額が決まるため、実際に売却できる金額よりも相続税評価額が高い場合は、物納のほうがメリットが大きいです。
相続税を物納するデメリットは、物納申請書や関係書類を準備する時間がかかる点があります。
さらに、物納できる財産には制限があるため、条件が厳しくなりがちです。
▼この記事も読まれています
成年後見人による不動産売却の方法とは？手続きの流れを解説！
まとめ
土地の相続税を物納するには、所有する財産や相続財産では相続税を支払えない、物納適格財産であるなどの条件を満たす必要があり、物納する財産にも優先順位があります。
相続税を物納するメリットとデメリット両方を理解して、スムーズな相続税の支払いをおこないましょう。
藤沢市の不動産売却・相続・住み替えなど不動産のことなら藤沢不動産売却サイトにお任せください。
藤沢市及び隣接の市区町村、横浜市・茅ヶ崎市・鎌倉市・綾瀬市・大和市・寒川町・海老名市で不動産売却をご検討中の方は、弊社までお気軽にお問い合わせください。
田畑蔵人が書いた記事
-
不動産売却時とのトラブルを避けたい！トラブル事例と対策方法を解説
-
事故物件とはどのような不動産？売却の方法や注意点をご紹介
-
不動産の売却で贈与税が発生するケースとは？贈与税を軽減する方法もご紹介
-
親の不動産は本人が認知症だと売却できない？トラブルと成年後見制度も解説
関連記事
-
土地を相続する際に起きるトラブルとは？相続税や登記を平等に対処する方法
親族が亡くなって不動産を受け継ぐことができるのは1人だけではないため、揉め事が起きるケースが少なくありません。 どんなことが原因で揉め事が起きるのかを把握しておくと、万が一のときに円満解...
2023-05-09
-
相続した土地が売れないときの理由や売るための対処法も解説！
土地を相続しても、相続税の支払いのためであったり、もうすでに持ち家があったりなどの理由で、売却しなければならないことがあります。 しかし、なかには、うまく売れずに持て余してしまう土地もあ...
2023-05-30
-
相続における「換価分割」とは？選択するメリットやかかる税金を解説！
遺産相続にはいくつかの方法がありますが、遺産が不動産に偏っている場合、換価分割を選択する方も多くいらっしゃいます。 換価分割は便利な方法ですが、仕組みや遺産分割協議書の書き方を間違えると...
2023-05-30
-
不動産相続における数次相続とは？数次相続が発生した場合の注意点を解説！
父親の遺産相続が完了しないうちに母親が亡くなってしまい「数次相続」が発生するケースは少なくありません。 数次相続が発生した際に落ち着いて対処するには、あらかじめ正しい知識を身につけておく...
2023-06-20
不動産売却の流れ
-
不動産売却を知られたくない！気付かれずに売却を進める方法をご紹介
目次 ▼ 気付かれずに不動産売却をするための媒介契約の結び方▼ 気付かれずに不動産売却をするための売却活動の進め方▼ 気付かれずに不動産売却をするための期間▼ まとめ ネガティブな理由によって売却を余儀なくされ、誰...
2024-10-01
-
不動産売買契約書が必要な理由は？重要事項説明書との違いを解説！
不動産の売買においては、不動産売買契約書が必要になります。しかし、なぜ不動産売買契約書が必要になるのかは疑問に思うところではないでしょうか。そこで今回は、不動産売買契約書が必要な理由と、間違われやすい重要事項説明書と...
2024-07-02
-
老後の家が広すぎるなら住み替えがおすすめ！おひとりさま向きの家もご紹介
ファミリータイプのマイホームを購入した場合、子どもの独立などで老後に家族構成が変わると、家が広すぎるせいで困ってしまいがちです。この場合は、より適した間取りへの住み替えをおすすめします。今回は住み替えをおすすめする理...
2024-05-14
-
不動産売却は「非居住者」でも可能？手続きの流れや税金をご紹介
海外への赴任や移住がきっかけで、日本国内に所有する不動産を売却しようと考える人も多いです。日本国内に居住していない人は「非居住者」として扱われますが、非居住者でも不動産売却はできるのでしょうか。今回は不動産売却の可否...
2024-05-07
査定・不動産調査
-
検査済証がない場合でも不動産売却は可能？検査済証の重要性を解説
売却したい建物の検査済証がない場合、不動産売却がスムーズに進みにくくなるのをご存じでしょうか。この検査済証は建築計画が法令に適合していることを示す公式な証明書類であり、書類には建物の構造や使用材料、工事の過程などが明...
2024-12-24
-
旧耐震基準とは何か？不動産を売却しにくい理由やその方法をご紹介！
地震が多い国内では、住宅づくりで耐震性が重視されます。とくに、旧耐震基準の不動産は売りにくいといわれているため、売却時には工夫が必要です。そこで今回は、旧耐震基準とはどのようなものか、売却しにくいといわれる理由や効率...
2024-09-26
-
空き家でも火災保険の加入は必要？条件や注意点も解説
誰も住んでいない実家を相続したなどの理由で、空き家を所有している方は少なくないかと思います。そのような場合は、「空き家でも火災保険は入る必要があるの？」と疑問に思う方もいらっしゃるのではないでしょうか。そこで今回は、...
2024-07-16
-
不動産の売却で大切な不動産査定書とは？不動産査定書の見方を解説！
売却したい不動産を査定してもらうと「不動産査定書」を作成してもらえます。日常生活で目にするものではないため、どのように見れば良いのかわからない方も多いのではないでしょうか。そこで今回は、不動産売却において目にする不動...
2024-06-11
不動産に係わる税金・諸経費
-
不動産の売却で贈与税が発生するケースとは？贈与税を軽減する方法もご紹介
不動産を相続すると贈与税が発生することは、多くの方が知っていると思います。しかし、不動産を売却した場合でも贈与税が発生するケースがあることは、意外と知らない方が多いようです。そこで今回は、不動産の売却で贈与税が発生す...
2025-03-04
-
ローン残債がある不動産を売却！抵当権の基本と売却の方法・注意点を解説
不動産を売却したいとき、ローン残債をすでに清算できているかどうかは大事なポイントです。しかし、不動産の売却にローン残債がどう関係するのか、返済途中だと何か問題が起きるのか、疑問に感じるところでしょう。そこで今回は、基...
2024-11-26
-
小規模宅地の特例を受ける際の必要書類とは？状況別に解説！
小規模宅地の特例とは、一定の条件を満たしている不動産の相続において、その相続税を大幅に削減できる制度です。しかし、特例は自動的に適用されるものではなく、状況ごとに必要な書類を集めたうえで手続きをおこなわなければいけません...
2024-04-30
-
不動産売却の税金対策になる3000万円控除とは？要件と特例を解説
不動産を売却すると一時的に大きな額の現金を手に入れることになりますが、その後に税金の支払いが発生する場合があります。どの程度の支払いが必要なのか、そもそも支払いが発生するのかどうか、わからないところも多いでしょう。そ...
2024-04-23
相続した不動産・相続する不動産
-
親の不動産は本人が認知症だと売却できない？トラブルと成年後見制度も解説
親の不動産を売却しようと考えているとき、持ち主である本人が認知症になっていないかは大事なポイントです。不動産の売却には持ち主の意思が関わり、本人の健康状態は手続きの流れに影響しやすいため、注意が必要です。さらに今回は...
2025-02-04
-
親子間の不動産贈与でも「贈与税」はかかる？非課税にする方法も解説
親から、子どもへ財産を引き継ぐ方法としてまずイメージするのは、「相続」である方が多いでしょう。しかし、財産を相続する際には相続税がかかることから、「贈与」の際にかかる贈与税とどちらが良いのか悩んでいる方もいらっしゃる...
2024-07-16
-
不動産相続における手続きの期限とは？3種類の手続きごとに解説
不動産を相続する予定がある場合、相続について調べるなかで、さまざまな手続きがあってややこしいと感じる方も少なくないかと思います。また、数多くある手続きにはそれぞれ期限があるため、なかなか把握しづらいという方もいらっし...
2024-07-09
-
不動産相続における「配偶者居住権」とは？要件や注意点も解説
不動産相続をする予定がある場合、相続について調べるなかで「配偶者居住権」という言葉を目にする方も少なくないかと思います。しかし、「配偶者居住権って何？条件はあるの？」と疑問に思う方もいらっしゃるのではないでしょうか。...
2024-06-25
